上交所公开资料显示，深圳市龙图光罩股份有限公司(以下简称“龙图光罩”)首发获通过。公司拟登陆科创板，保荐机构为海通证券。

上市委会议现场问询的问题为：

请发行人代表结合公司募投项目进展、相关技术储备情况、第三代半导体掩模版市场空间及竞争格局等，说明本次募投项目的技术和经济可行性。

从主营业务看，龙图光罩主营业务为半导体掩模版的研发、生产和销售，是国内稀缺的独立第三方半导体掩模版厂商。公司紧跟国内特色工艺半导体发展路线，不断进行技术攻关和产品迭代，半导体掩模版工艺节点从1μm逐步提升至130nm，产品广泛应用于功率半导体、MEMS传感器、IC封装、模拟IC等特色工艺半导体领域，终端应用涵盖新能源、光伏发电、汽车电子、工业控制、无线通信、物联网、消费电子等场景。

从募集资金用途来看，龙图光罩此次拟发行3337.50万股，募集资金约6.63亿元，分别用于高端半导体芯片掩模版制造基地项目(5.5亿元)、高端半导体芯片掩模版研发中心项目(3320万元)、补充流动资金项目(8000万元)。

财务方面，2020年、2021年、2022年、2023年1-6月，公司分别实现营业收入分别为0.53亿元、1.14亿元、1.62亿元、1.03亿元，同期，实现净利润分别为1447.87万元、4116.42万元、6448.21万元、4019.61万元。

针对上市委会议关注的募投项目进展问题：

据上交所介绍，龙图光罩此次募集资金主要用于建设第三代半导体掩模版制造基地项目(达产后产能为1.8万片/年)，而2022年以来公司产能利用率始终维持在78%左右，明显低于2021年的90.32%。对此，公司证券法务部称，公司2022年产能利用率较低主要原因系2022年下半年两台新购置光刻机投入使用，因新购置光刻机需经历调试、测试、试产等工序，投入使用初期产量较低，整体拉低了2022年产能利用率水平。

在风险提示方面，龙图光罩指出：

第一，主要原材料和设备依赖进口且供应商较为集中的风险。报告期内，公司向前五大供应商采购原材料的金额占原材料总采购金额占比分别为82.73%、84.62%和88.08%。公司主要生产设备，如光刻机主要向境外供应商采购。公司主要原材料和光刻机采购依赖于境外且集中度较高。

第二，营业收入难以持续高增长风险。报告期内，公司处于经营规模快速增长阶段。随着公司业务规模扩大，营业收入基数持续增加，公司保持高速增长的难度有所提升。

第三，生产设备资本投入较大的风险。报告期内，公司逐步扩充产能，机器设备数量和规格不断提升，各期末固定资产账面价值分别为3401.14万元、7241.76万元和13167.62万元。随着本次募投项目的实施，公司将进一步提升产品制程能力，引入多台电子束光刻机、干法刻蚀机、高端AOI检测设备等，相应固定资产金额亦将大幅提升。上述设备带来的高额固定资产折旧和经营杠杆可能会对公司的经营业绩带来不利影响。

此外，公司还提示了信息保密控制的风险、经营规模较快扩张引发的管理风险、应收账款回收风险、关键技术人才流失风险、知识产权保护与技术泄密的风险、未能紧跟技术迭代的风险、原材料价格波动风险等多项风险因素。